和大家討論一個(gè)問題，如下：
2012年8月份一家新成立的外貿(mào)公司，為小規(guī)模納稅人，具有進(jìn)出口權(quán)，可免稅但不可退稅，產(chǎn)品退稅率為17%，增值稅稅率為3%。客戶選擇支付方式各不一樣，有西聯(lián)和paypal（可以要求工廠不，價(jià)格不含稅），也有走公司賬戶的（可免稅），該公司上半年出口額為15萬rmb，今年計(jì)劃到60萬。試問：該公司是申請(qǐng)一般納稅人好，還是保持小規(guī)模納稅人劃算？
法律顧問向TA咨詢
根據(jù)你提供的情況，我可以給出一些建議。
首先，升級(jí)為一般納稅人會(huì)帶來以下優(yōu)勢：
1. 可以退稅：一般納稅人有資格申請(qǐng)退還進(jìn)口稅和出口稅，退稅率根據(jù)具體規(guī)定而定。對(duì)于外貿(mào)公司來說，退稅可以減少成本，提高利潤。
2. 增值稅抵扣：一般納稅人可以享受增值稅抵扣政策，即可以將自己向供應(yīng)商支付的進(jìn)項(xiàng)稅額與自己向客戶收取的銷項(xiàng)稅額相抵扣，減少了實(shí)際需要繳納的增值稅。
3. 信譽(yù)提升：一般納稅人身份通常被認(rèn)為是企業(yè)實(shí)力和納稅誠信的象征，可以提升企業(yè)的信譽(yù)度，對(duì)于與國內(nèi)外客戶的合作有積極的影響。
然而，升級(jí)為一般納稅人也存在一些不利因素：
1. 稅務(wù)申報(bào)復(fù)雜：一般納稅人的稅務(wù)申報(bào)和會(huì)計(jì)處理要求更加嚴(yán)格，需要配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，提高了財(cái)務(wù)管理的難度和成本。
2. 需要繳納更多稅款：一般納稅人需要按照較高的稅率繳納增值稅，可能會(huì)增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)。
綜合考慮，建議你根據(jù)公司的具體情況和經(jīng)營計(jì)劃綜合權(quán)衡利弊來決定是否升級(jí)為一般納稅人。如果公司出口額有望繼續(xù)增長，且可以充分利用退稅政策和增值稅抵扣政策來降低成本，同時(shí)有足夠的財(cái)務(wù)資源來應(yīng)對(duì)更復(fù)雜的稅務(wù)管理，那么升級(jí)為一般納稅人可能更劃算。但如果公司規(guī)模相對(duì)較小，退稅和增值稅抵扣的優(yōu)勢有限，且不愿增加財(cái)務(wù)管理的復(fù)雜性和成本，那么保持小規(guī)模納稅人狀態(tài)可能更為適合。建議你咨詢稅務(wù)專業(yè)人士，以便更準(zhǔn)確地評(píng)估和決策。
國際物流顧問向TA咨詢
這就看貴司的經(jīng)營理念是怎樣的了。如果一直是小打小鬧，出于成本的考慮，可以一直維持小規(guī)模納稅人的狀態(tài)；但一旦貴司要壯大要發(fā)展，就必須要成為一般納稅人，雖說稅負(fù)率可能要比小規(guī)模時(shí)期要高一些，但規(guī)模擴(kuò)大所帶來的好處肯定要比那些稅要大得多。
倉儲(chǔ)管理顧問向TA咨詢
2樓3樓說的都沒錯(cuò)，我也清楚，但是我現(xiàn)在想知道，我們下年可以申請(qǐng)一般納稅人，但到底要不要申請(qǐng)？
第一種，保持小規(guī)模納稅人，如果客戶選擇西聯(lián)和PAYPAL或其他方式付款，我們以私人名義匯，也不要求商17%，因?yàn)閲饪蛻羰遣灰模晕覀円膊恍枰舛?；如果客戶通過公司賬戶付款，我們就正常從供貨商取得17%增票，免稅，但不能退稅，有點(diǎn)吃虧。直到過幾年我們出口額達(dá)到一定數(shù)目，稅務(wù)局要求必須升級(jí)一般納稅人，我們?cè)偕暾?qǐng)一般納稅人；
第二種，今年照常小規(guī)模納稅人，下年達(dá)到80萬以后立馬申請(qǐng)為一般納稅人，每次從供貨商取得17%的增值稅專票，然后入進(jìn)公司賬戶，免稅，并退稅，退稅率為17%。
第一種，是不是有點(diǎn)違反國家相關(guān)政策，涉嫌偷稅漏稅？但是第二種，雖然增值稅17%，又退稅17%，但我們還會(huì)交稅，是不是？我個(gè)人感覺第一種方法比較合適，我們盡量讓客戶走私人賬戶，避免稅費(fèi)，降低成本。如果是第二種，每一筆業(yè)務(wù)，我們不但成本高了，我們還不得不走公司賬戶，雖然退稅加免稅，但是我們還會(huì)交稅的。
求老師分析解答。
資深財(cái)務(wù)顧問向TA咨詢
小規(guī)模公司新成立三個(gè)月內(nèi)容易申請(qǐng)一般納稅人公司，如果超過三個(gè)月了，就要求年銷額在五十萬，八十萬以上方可申請(qǐng)，或稅局責(zé)令必須成為一般納稅人公司。如果你公司的客戶，多半是一般納稅人公司，為了抵扣，會(huì)要求你們也是一般納稅人公司的。不然的話，不必特意申請(qǐng)為一般納稅人公司。
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是不是一般納稅人不由企業(yè)自己決定，而是根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)（商業(yè)企業(yè)年銷額超過80萬，會(huì)計(jì)制度健全）來定。
小規(guī)模納稅人只要超過了標(biāo)準(zhǔn)，稅務(wù)局會(huì)主動(dòng)要求企業(yè)升級(jí)為一般納稅人。
一般納稅人可以抵扣、理退稅，一般來說比小規(guī)模納稅人要?jiǎng)澦愕枚唷?/p>
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1.一般商不增值也就是不含稅也不會(huì)扣17個(gè)點(diǎn)?？赡芤簿褪?0點(diǎn)，這里就相差7個(gè)點(diǎn)。
2.出口的商品退稅率不管為多少現(xiàn)行的政策應(yīng)沒有涉及到再繳稅費(fèi),而且你們的產(chǎn)品是退17,多好啊,為何不一般納稅人呢?
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